акт проверки ведомственного контррля в сфере закупок для обеспечения муниципальных нужд

 

 

АДМИНИСТРАЦИЯ НИЖЕГОРОДСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ АПШЕРОНСКОГО РАЙОНА

 

АКТ № 2

плановой проверки внутреннего муниципального финансового контроля и контроля в сфере закупок в отношении муниципальное казенное учреждение «Культуры , библиотечного обслуживания и туризма» Нижегородского сельского поселения (ИНН 2325022353)

 

 

ст.Нижегородская                                                                                                      12.11.2021 г.

 

          Контрольное мероприятие проведено на основании распоряжения администрации Нижегородского сельского поселения Апшеронского района от 27.12.2020 г.№5-р «Об утверждении плана проведения проверок внутреннего муниципального финансового контроля  и контроля в сфере закупок заказчиками, подведомственными администрации Нижегородского сельского поселения Апшеронского района на 2021 год», пункта 10 федерального стандарта внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля «Проведение проверок, ревизий и обследований и оформление их результатов», утвержденного постановлением Правительства РФ от 17 августа 2020 г. № 1235.

        Тема контрольного мероприятия:

-проверка соблюдения бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения.

- проверка соблюдения Федерального закона  о контрактной системе в сфере закупок подведомственным заказчиком.

       Проверяемый период: с 01.11.2020 г. по 30.10.2021 г.

       Контрольное мероприятие проведено специалистами финансовой службы администрации Нижегородского сельского поселения Апшеронского района:

 

Чубукина Алла Петровна                                          главный специалист       

                                                                                      администрации

                                                                                      Нижегородского сельского поселения

                                                                                      Апшеронского района

Майстренко Екатерина Михайловна                        ведущий  специалист       

                                                                                      администрации

                                                                                      Нижегородского сельского поселения

                                                                                      Апшеронского района

Обельчук Надежда Ивановна                                     инженер       

                                                                                      администрации

                                                                                      Нижегородского сельского поселения

                                                                                      Апшеронского района

 

        При проведении контрольного мероприятия проведены контрольные действия по документальному изучению в отношении финансовых, бухгалтерских, отчетных документов, документов о планировании и об осуществлении закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд и иных документов, содержащих информацию о деятельности объекта контроля, данных информационных систем, в том числе информационных систем объекта контроля, путем анализа и оценки полученной из них информации с учетом информации по устным и письменным объяснениям, справкам и сведениям должностных, материально ответственных и иных лиц объекта контроля;   

         Срок проведения контрольного мероприятия составил 5 рабочих дней с «08» ноября 2021 года по «12» ноября 2021 года.

        В ходе проверки использовались следующие документы:

        Учредительные документы, бюджетная роспись главного распорядителя бюджетных средств, уведомления о бюджетных ассигнованиях и о лимитах бюджетных обязательств, бюджетные сметы, бюджетная отчетность участников бюджетного процесса, муниципальные договора,  план-график на 2020-2021 годы, иные документы и материалы, необходимые для проведения контрольного мероприятия.

        Общие сведения об объекте контроля:

        Полное наименование: муниципальное казенное учреждение культуры                 «муниципальное казенное учреждение «Культуры , библиотечного обслуживания и туризма» Нижегородского сельского поселения     

  Сокращенное наименовании:  МКУ «К,БО и Т» Нижегородского с/п

        МКУ «К,БО и Т» Нижегородского с/п действует на основании Устава утвержденного постановлением администрации  Нижегородского сельского поселения Апшеронского района от 29 декабря 2011 года № 154.

        МКУ «К,БО и Т» Нижегородского с/п является подведомственным учреждением администрации Нижегородского сельского поселения Апшеронского района, имеет печать с полным наименование. Учредителем и собственником имущества казенного учреждения является администрация Нижегородского сельского поселения Апшеронского района. Осуществляет свою деятельность в сфере культуры в соответствии с предметом и целями деятельности, определенными Федеральным законом «Об общих принципах местного самоуправления в Российской Федерации» от 06.10.2003 года №131 и Уставом.

        Директор учреждения – Левина Елена Викторовна.

        Учреждение находится на налоговом учете в Межрайонной ИФНС России № 9 по Краснодарскому краю.  

        Бухгалтерский учет и начисление заработной платы ведется автоматизированным способом в программном продукте « АС Смета».

        В течение проверяемого периода расчетные операции МКУ «К,БО и Т» Нижегородского с/п осуществляется в Отделе № 20 Управления Федерального казначейства по Краснодарскому краю  по лицевому счету лс 03183D15740  - лицевой счет казенного учреждения.

      Финансовое обеспечение осуществляется за счет средств Нижегородского сельского поселения Апшеронского района.

 

1.      Контроль за соблюдением бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения.

 

            1.1. Оценка соблюдения Порядка составления, утверждения и ведения бюджетной сметы МКУ «К,БО и Т» Нижегородского с/п .

       В ходе проверки установлено:

       В соответствии со ст.161 БК РФ учреждением в проверяемом периоде осуществлялись расходы на основании бюджетной сметы. При проверке правильности составления и ведения бюджетной сметы Учреждения установлено:

-  первоначальная смета на 2021 год составлена в сроки, указанные в Порядке, подписана руководителем учреждения, утверждена главой Нижегородского сельского поселения и скреплена гербовой печатью администрации поселения;

- по смете расходов за 2020 год перерасхода по кассовым и фактическим расходам не установлено.

- в части обоснованности расходов по предметным статьям экономической классификации расходов  нарушений не установлено. Расходы осуществлялись на цели, соответствующие бюджетным назначениям.

          1.2. Оплата труда в проверяемом периоде начислялась в соответствии с Положением об оплате труда работников  муниципальных казенных учреждений культуры Нижегородского сельского поселения Апшеронского района, в соответствии со штатным расписанием, которое утверждено приказом директора МКУ «К,БО и Т» Нижегородского с/п.

Положение об оплате труда предусматривает выплаты стимулирующего характера. Размеры выплат устанавливаются приказом директора. Заработная плата начисляется согласно Табелю учета рабочего времени.

         Заработная плата работникам в проверяемом периоде выплачивалась в безналичной денежной форме, путем перечисления денежных средств на счета работников, на основании договоров, заключенных ими с кредитной организацией. Выплаты персоналу учреждения производятся правомерно, нарушений не выявлено.

          1.3. Кредиторская задолженность по выплате заработной платы  учреждения отсутствует. Вся  дебиторская задолженность является текущей (заработная плата выплачивается по сроку 06 числа следующего месяца).  

          1.4. Финансовый контроль расчетов с поставщиками и подрядчиками.

          В ходе проверки выборочно были проверены операции по расчетам с поставщиками и подрядчиками: платежные документы, акты приемки-сдачи выполненных работ и оказанных услуг. Расчеты за оказанные услуги и поставляемые товары в проверяемом периоде осуществлялись в соответствии с договорами. Оплата за приобретение топливно-энергетических ресурсов, коммунальные услуги и услуги связи в проверяемом периоде осуществлялись в пределах утвержденных лимитов бюджетных обязательств. Произведенные расходы подтверждены первичными документами, договорами и актами выполненных работ.

            1.5. Проверка достоверности бухгалтерской и бюджетной отчетности.

           Представленная к внутреннему финансовому контролю  годовая бухгалтерская и бюджетная отчетность за 2020 год,  квартальная бухгалтерская и бюджетная отчетность за  1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев 2021 года, а также месячная отчетность за ноябрь и декабрь месяцы 2020 года, а также за январь, февраль, март, апрель, май, июнь, июль, август, сентябрь, октябрь месяцы 2021 года содержит полные, достоверные данные, целевые бюджетные средства использованы по назначению, представленные документы в составе бюджетной отчетности соответствует требованиям бюджетного законодательства.

 

2. Контроль за соблюдением Федерального закона о контрактной системе в сфере закупок подведомственным заказчиком.

 

2.1. Контроль  в сфере закупок в соответствии с частью 8 статьи 99 Федерального Закона от 5 апреля 2013 г. № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд».

За проверяемый период установлено:

           -  информация, содержащаяся в плане-графике Учреждения на текущий финансовый год соответствует  объемам финансирования, выделенным Учреждению для осуществления данных закупок;

- все закупки в проверяемом периоде осуществлялись в соответствии с п.4 ч.1 ст.93 Федерального Закона 44-ФЗ;

- случаев нарушений условий контрактов поставщиком (подрядчиком, исполнителем), в том числе в части соответствия поставленного товара работы, услуги, условиям контракта не выявлено;

- учреждением не заключались контракты, по которым в соответствии с требованиями  ч.3 ст.93 требуется составление документально оформленного отчета о невозможности или нецелесообразности использования иных способов определения поставщика (подрядчика, исполнителя), а также цены контракта и иных существенные условия контракта;

- поставленные товары, оказанные услуги отражены в документах учета своевременно, полностью и достоверно;

- учреждением не осуществлялись закупки товаров, работ, услуг, входящих в перечень, в соответствии с которым при определении поставщиков (подрядчиков, исполнителей) заказчик обязан предоставлять учреждениям и предприятиям уголовно-исполнительной системы преимущества в отношении, предлагаемой ими цены контракта; а также входящих в перечень товаров, работ, услуг при закупке которых предоставляются преимущества организациям инвалидов.

 

Результат проверки: 

           По итогам проведения плановой проверки соблюдения Учреждением бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, а также  Федерального закона о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд нарушений не выявлено.    

 

Главный специалист

администрации Нижегородского

сельского поселения Апшеронского района                                                     А.П.Чубукина

 

Ведущий  специалист

администрации Нижегородского

сельского поселения Апшеронского района                                                     Е.М.Майстренко

 

Инженер администрации Нижегородского

сельского поселения Апшеронского района                                                     Н.И.Обельчук

 

 

Копию акта контрольного мероприятия

получил:_____________________________________________________________